中国电建成立一家战略级企业，将实现重大变革

2022年8月4日，中国电建财务共享系统正式上线暨中电建智享云数据有限公司揭牌仪式在京举行。公司党委书记、董事长丁焰章出席大会并讲话，公司党委常委、总会计师杨良主持揭牌仪式。

意味着中国电建全面开展财务共享及全球司库体系建设并成立电建智享云公司，是全面落实国务院国资委关于加快推进国有企业数字化转型、建设世界一流财务管理体系部署要求的重大举措，更是突出中国电建“水、能、砂、城、数”五大核心优势、实现战略转型和高质量发展的内在要求。

财务共享及全球司库系统是中国电建信息化建设的第一个集团化应用平台，是中国电建全面深化改革三年行动和对标世界一流企业管理提升行动的重要内容，承载着助力打造“数字电建”的战略使命，肩负着中国电建管理数字化、管理智慧化的重大职责。

财务共享的战略意义

企业数智化转型需要的是跨组织、跨功能的协同应用，需要IT基础设施、应用、专业服务、通信、金融服务等融合一体解决方案。

尽管很多企业在构建财务共享中心时，对其总是有各种各样的期待，如一些企业在构建财务共享中心时，会将财务共享中心视为财务转型的引擎和突破口，但在现实实践中，所取得的实际效果往往和预期存在一定的落差，对部分企业来说，财务共享中心似乎只是起到了人员集中的作用。其背后原因何在？很多企业构建财务共享中心没有取得预期成效，财务转型效果不佳，和在财务共享中心构建和运营过程中没有将财务流程和业务流程进行有效融合有着莫大关联。也就是没有业财一体化。那么财务共享中心的作用是什么？

首先，由于财务共享中心的建设，企业一些原下属分子机构的财务人员转向了业务财务岗位，这在某种程度上为打破业务和财务的岗位隔阂创造了条件。其次，财务共享中心基于云平台的信息系统建设，尤其是擅长于跨系统操作的RPA技术的大量应用，使业务和财务信息系统间的信息孤岛问题得到了一定的改善，为实现业财信息共享创造了有利条件。

再次，随着共享的流程向高价值管理会计流程拓展，业务和财务数据得到了一定程度的积累，并进一步推动数据处理能力提高，为实现业财数据同步处理奠定了技术基础。财务共享中心的建设，能将财务从繁琐的报销、核算等基础事务中解放出来，从而转型为以决策支持和管理控制为主，即以战略性财务为导向，在利用信息系统加强现有财务管理工作的基础上，通过将会计工作前置到业务活动之中，从而使会计人员全面参与企业战略管理、企业经营等全过程决策支持和价值管控活动。

什么是司库体系建设？

当下，越来越多的企业开始把财资管理放到大的司库管理框架之内进行审视和管理，在财资领域内的任何活动，都是在大的框架指导下进行，这也意味着经济全球化、互联网＋的大背景下企业的资金管理在发生着变革和拓展。因此，资金管理已经从最开始的基础资金管理功能发展到资金集中管控时代，再到现在的司库时代，企业的财资管理已经不是在后台，而是成为企业最重要的战略支撑。

企业资金管理是一种狭义的企业司库管理概念，其更多的体现为传统的资金管理职能。其目标是确保企业留存的资金能够满足企业正常运营，尤其是到期能够偿还债务，避免这种财务风险的发生。具体包含资金预算管理、账户管理、短期的流动性管理。这时企业资金管理更多发挥的后台支持部门的角色。

企业司库管理则是一种广义的资金管理概念，它更加具有战略导向，强调创造价值的理念。其目标是当管理层为实现整体财务目标而采取行动时，企业司库必须能够提供必要的资金和信息支持，并能够从财务和运营中识别风险，以更加全局乃至全球的视野管理企业和监控企业现金流。司库管理超越了传统的现金预算、账户管理与短期流动性管理，逐步扩展到了我们前面所提到的那些司库管理职责范畴。甚至这一领域还将随着企业规模、法律、信息技术的未来发展不断拓展出新的内容。

2022年国资委1号红头文件，《关于印发《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》的通知》指出：“随着数字信息技术快速演进、金融支付手段更新迭代,以及企业转型升级和创新发展加快，企业传统的资金管理模式已难以适应管理能力现代化和国资监管数字化的新要求。”

实际上，司库管理体系建设不仅仅是央企响应国资委管控要求，也是大型企业集团发展到一定阶段的必然选择。当前资金管理面临监管政策日趋严格，大型企业集团不仅有转型升级的内在需要，同时伴随着国际化的进程，更是有外部资本市场复杂多变新形势的不断刺激，需要强化财务管理和流动性安全。

搭建全球司库管理平台的第一步就是通过多银行连接实现资金管控，使得集团资金信息可视、可管、可控，数据传输及时、准确、全面。集团可以实时掌控各分子公司资金全景地图、从而针对成员企业的资金运营情况进行资源优化配置和风险管控。

当然了，说了这么多，可能对于工程产业链里头的你来说，觉得这个跟你没什么关系？你也可能会问，这个东西能解决拖欠的工程款吗？能解决拖欠的材料款吗？能解决拖欠的工资吗？那么这里我就要谈谈企业司库管理与我们平时讲的财务公司之间的区别。

企业司库管理则更多的基于现有财务公司、结算中心的业务操作职能与基础服务职能，而并不是否定原有的资金集中管理模式。但是，它是从更高的战略决策层面，为集团全面管控金融资源、优化金融资源配置、防范资金集中管理的风险提供支持。它改变了原来的资金管理的组织架构，清晰的构建出了一个与完善的会计信息系统（战略型会计业务型会计、会计基础核算系统）相匹配的资金管理体系：即战略与决策支持层、业务操作层、基础服务层。这种集权与分权相结合的资金集中管理模式显然与分权为主的财务公司模式存在较大区别。

工程公司可能会在长期债务或者资金融资时需要具有税务技巧的司库；零售和消费者组织可能会需要具有贸易谈判技巧的司库，他们可能需要与交易目标公司谈判；制造公司可能需要营运资本的专业知识以加速采集和收款流程；全球性企业可能会重点关注跨国的资金管理运作技能。此外，对于中小型的企业集团，司库更多的发挥服务或者管控的角色，大型企业集团则期望其发挥服务与管控并重，并在此基础上与战略结合创造价值。这样就使得司库在不同环境下呈现出来了不同的角色定位。

因此，从某种角度来说，对于企业提升资金利用率、管控欠款之类的，也将是一个革命性的颠覆。

对于中国电建的战略意义

所以，从这个角度来看，此次中国电建财务共享系统正式上线暨中电建智享云数据有限公司揭牌，对于中国电建来说不仅仅是“建一套软件、上一套系统”，更是管理理念和管理模式的深刻变革。通过“业财”深度融合，打通数据孤岛，真正实现管理效率和价值创造的提升。实现中国电建全集团“一张网、一个库、一朵云”，从核算共享向多领域共享延伸，从账务集中处理中心向企业数据中心演进，主动赋能公司战略转型和高质量发展！